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Prestiti e Cambiali

Pagherò Cambiario (Cambiale)

Pagherò cambiario (cambiale propria) conforme agli artt. 100–104 del R.D. 14 dicembre 1933, n. 1669 (Legge Cambiaria). Titolo di credito formale, astratto ed esecutivo che incorpora la promessa incondizionata del debitore di pagare una somma determinata alla scadenza. Obbligatorio il bollo cambiario nella misura del 12‰ del valore nominale.

Cambiale Tratta

Cambiale tratta conforme agli artt. 1–92 del R.D. 14 dicembre 1933, n. 1669 (Legge Cambiaria). Ordine incondizionato del traente al trattario di pagare una somma determinata al prenditore alla scadenza. Richiede accettazione del trattario per renderlo obbligato principale. Bollo cambiario obbligatorio al 12‰.

Contratto di Anticipazione su Pegno

Contratto di anticipazione bancaria su pegno disciplinato dall'art. 1846 c.c. (Codice Civile, R.D. 262/1942), con cui una banca o un soggetto abilitato anticipa al cliente una somma di denaro trattenendo in pegno titoli o merci a garanzia del rimborso. Prevede la costituzione del pegno ai sensi degli artt. 2784–2807 c.c.

Contratto di Apertura di Credito

Contratto di apertura di credito disciplinato dall'art. 1842 del Codice Civile (R.D. 262/1942) con cui il finanziatore (banca o privato) mette a disposizione del beneficiario una somma utilizzabile entro un massimale (fido) per un periodo determinato. Strumento fondamentale per la gestione della liquidità aziendale e personale.

Contratto di Finanziamento Soci alla Società

Contratto con cui uno o più soci finanziano la propria società (S.r.l. o S.p.A.) mediante un prestito fruttifero o infruttifero, disciplinato dall'art. 1813 c.c. per il mutuo e dall'art. 2467 c.c. per la postergazione del rimborso in caso di crisi della società. Strumento fondamentale per il rafforzamento patrimoniale delle PMI italiane.

Contratto di Mutuo tra Privati

Contratto di mutuo tra privati conforme agli artt. 1813–1822 del Codice Civile (R.D. 262/1942). Disciplina il prestito di denaro tra privati (familiari, amici, soci) con indicazione della somma erogata, del tasso di interesse nel rispetto del tasso-soglia antiusura (L. 108/1996), del piano di rimborso e delle garanzie eventualmente previste.

Contratto di Mutuo con Fideiussore

Contratto di mutuo tra privati garantito da fideiussione personale di un terzo, conforme agli artt. 1813–1822 c.c. (mutuo) e artt. 1936–1957 c.c. (fideiussione). Prevede l'importo massimo garantito obbligatorio ex art. 1938 c.c. e la disciplina del regresso del fideiussore (artt. 1949–1950 c.c.).

Contratto di Mutuo con Garanzia di Pegno

Contratto con cui il mutuante eroga una somma di denaro al mutuatario, assistito da una garanzia reale di pegno su beni mobili o crediti del mutuatario o di un terzo, ai sensi degli artt. 1813 e 2784-2807 del Codice Civile (R.D. 262/1942).

Contratto di Mutuo Fruttifero con Interessi

Contratto di mutuo tra privati con pattuizione espressa di interessi corrispettivi, nel rispetto del tasso-soglia antiusura. Disciplinato dagli artt. 1813-1822 e 1815 del Codice Civile (R.D. 262/1942) e dalla L. 108/1996.

Contratto di Mutuo Infruttifero (Senza Interessi)

Contratto di mutuo tra privati con clausola espressa di gratuità: nessun interesse corrispettivo è dovuto dal mutuatario. Disciplinato dagli artt. 1813, 1815 e 1820 del Codice Civile (R.D. 262/1942), frequentemente usato tra familiari e amici.

Contratto di Mutuo Ipotecario tra Privati

Contratto di mutuo tra privati garantito da ipoteca volontaria su immobile, disciplinato dagli artt. 1813-1822 e 2808-2899 del Codice Civile (R.D. 262/1942). Richiede la forma di atto pubblico o scrittura privata autenticata e l'iscrizione in Conservatoria.

Contratto di Mutuo con Rimborso a Scadenza Unica (Bullet)

Contratto di mutuo tra privati con rimborso del capitale in un'unica soluzione alla scadenza (struttura bullet), con pagamento periodico dei soli interessi corrispettivi durante la durata del prestito. Disciplinato dagli artt. 1813-1822 e 1817 del Codice Civile (R.D. 262/1942).

Contratto di Prestito a Dipendente

Contratto con cui il datore di lavoro concede un prestito o anticipo al dipendente, rimborsabile mediante trattenute sulla retribuzione mensile. Disciplinato dall'art. 1813 c.c. con rilevanza fiscale ex art. 51 TUIR e limitazioni alle trattenute ex art. 1 L. 1204/1971 e art. 545 c.p.c.

Contratto di Prestito tra Privati (Scrittura Privata)

Scrittura privata che formalizza un prestito di denaro tra persone fisiche private, con piano di restituzione, prova della dazione e clausole di tutela. Disciplinato dall'art. 1813 del Codice Civile (R.D. 262/1942) come contratto reale.

Lettera di Erogazione del Finanziamento

Documento che attesta l'avvenuta erogazione della somma finanziata, la data di accredito e la decorrenza degli obblighi di rimborso, in conformità all'art. 1813 c.c.

Contratto di Prestito Finalizzato all'Acquisto

Contratto di mutuo con vincolo di scopo destinato a finanziare un acquisto determinato di bene o servizio, con clausola di destinazione vincolata e tutela del consumatore ex TUB D.Lgs. 385/1993.

Fatture e Fatturazione

Fattura Commerciale (Modello con IVA)

Modello di fattura commerciale con IVA conforme all'art. 21 del D.P.R. 633/1972 e alla normativa sulla fatturazione elettronica (D.Lgs. 127/2015), per la cessione di beni e la prestazione di servizi in Italia.

Fattura Proforma

Documento non fiscale che anticipa importi e condizioni di una futura fattura, utilizzato in Italia per preventivi vincolanti, transazioni import-export e richieste di pagamento anticipato, senza rilevanza ai fini IVA.

Nota di Credito (Nota di Variazione)

Documento fiscale che rettifica in diminuzione una fattura già emessa in Italia, per resi di merci, sconti concordati o errori di fatturazione, ai sensi dell'art. 26 del D.P.R. 633/1972.

Nota di Debito

Documento fiscale che addebita al cliente importi aggiuntivi non inclusi nella fattura commerciale originaria, quali interessi di mora, spese accessorie o correzioni in aumento, ai sensi dell'art. 21 del D.P.R. 633/1972.

Parcella / Notula del Professionista

Documento di compenso del libero professionista in Italia con ritenuta d'acconto IRPEF, contributo alla cassa previdenziale di categoria e IVA, ai sensi dell'art. 21 D.P.R. 633/1972 e art. 25 D.P.R. 600/1973.

Accordi Finanziari

Accordo di Accollo del Debito

Accordo con cui un terzo (accollante) assume il debito del debitore originario (accollato) verso il creditore (accollatario), ai sensi dell'art. 1273 del Codice Civile, nella forma cumulativa (senza liberazione dell'accollato) o liberatoria (con liberazione dell'accollato).

Accordo di Dazione in Pagamento (Datio in Solutum)

Accordo con cui il debitore estingue un'obbligazione pecuniaria consegnando al creditore un bene mobile, immobile o un altro diritto diverso dal denaro originariamente dovuto, con il consenso del creditore, ai sensi dell'art. 1197 del Codice Civile italiano.

Accordo di Novazione dell'Obbligazione

Accordo con cui le parti sostituiscono un'obbligazione preesistente con una nuova obbligazione avente oggetto o titolo diverso (novazione oggettiva) oppure sostituiscono una parte del rapporto obbligatorio (novazione soggettiva), ai sensi degli artt. 1230–1235 del Codice Civile italiano.

Contratto Autonomo di Garanzia (Garanzia a Prima Richiesta)

Il contratto autonomo di garanzia (garanzia a prima richiesta o on-demand bond) è un contratto atipico ex art. 1322 c.c. con cui il garante si obbliga a pagare al beneficiario una somma determinata a semplice richiesta scritta, senza poter opporre eccezioni derivanti dal rapporto principale garantito, come riconosciuto dalla Corte di Cassazione a Sezioni Unite con sentenza 18 febbraio 2010 n. 3947.

Contratto di Fideiussione

Contratto con cui il fideiussore garantisce personalmente al creditore l'adempimento dell'obbligazione del debitore principale, ai sensi degli artt. 1936–1957 del Codice Civile. Il modello include l'importo massimo garantito obbligatorio ex art. 1938 c.c. (L. 154/1992), la clausola di solidarietà o beneficio della preventiva escussione, e le disposizioni conformi alla sentenza Cass. SU 30 dicembre 2021 n. 41994 sulla nullità parziale dei moduli ABI.

Contratto di Pegno su Beni Mobili

Contratto con cui il debitore o un terzo datore costituisce un pegno su beni mobili a garanzia di un credito del creditore pignoratizio, ai sensi degli artt. 2784–2807 del Codice Civile. Il modello disciplina lo spossessamento del bene, le obbligazioni del creditore pignoratizio durante il possesso, il divieto di patto commissorio ex art. 2744 c.c. e le modalità di escussione del pegno.

Contratto di Pegno su Crediti

Il Contratto di Pegno su Crediti costituisce un diritto reale di garanzia su un credito vantato dal debitore verso un terzo, a garanzia dell'obbligazione principale. Regolato dagli artt. 2800–2807 del Codice Civile italiano, il pegno su crediti si perfeziona con la notifica al debitore del credito dato in pegno oppure con la sua accettazione.

Fideiussione Omnibus (con Massimale)

La Fideiussione Omnibus con Massimale garantisce tutte le obbligazioni presenti e future del debitore principale verso il creditore, entro un importo massimo determinato come richiesto dall'art. 1938 c.c. Il modello rispetta i principi fissati dalla Cassazione a Sezioni Unite n. 41994/2021 che ha dichiarato nulle le clausole dei moduli ABI incompatibili con l'art. 1957 c.c.

Fideiussione Specifica con Importo Massimo Garantito

Contratto di fideiussione specifica con indicazione espressa dell'importo massimo garantito, conforme all'art. 1938 c.c. come modificato dalla L. 154/1992. Tutela il creditore e limita la responsabilità del fideiussore a un ammontare determinato.

Lettera di Patronage (Lettera di Gradimento)

Lettera di patronage (o lettera di gradimento/comfort letter) con cui una società controllante dichiara il proprio impegno di sostegno finanziario nei confronti di una controllata per garantire un finanziamento o un'obbligazione commerciale, ai sensi dell'art. 1333 c.c. e della giurisprudenza italiana consolidata.

Patto con Beneficio della Preventiva Escussione

Accordo che introduce il beneficio della preventiva escussione nella fideiussione, obbligando il creditore a escutere prima il patrimonio del debitore principale prima di agire contro il fideiussore, ai sensi dell'art. 1944 c.c.

Debiti e Recupero Crediti

Accordo di Compensazione Volontaria di Crediti

Accordo con cui due parti che sono reciprocamente creditrici e debitrici estinguono i propri crediti fino a concorrenza mediante compensazione volontaria, ai sensi degli artt. 1241–1252 del Codice Civile italiano, con rilascio di quietanza reciproca per il residuo.

Accordo di Saldo e Stralcio

Accordo con cui il creditore accetta dal debitore il pagamento di una somma inferiore a quella dovuta a saldo e stralcio dell'intero debito, rinunciando al residuo, con efficacia liberatoria condizionata all'integrale pagamento della somma concordata, ai sensi degli artt. 1965 e 1236 c.c.

Accordo Transattivo per Estinzione del Debito

Contratto di transazione con cui creditore e debitore compongono stragiudizialmente una controversia sul credito mediante reciproche concessioni, estinguendo il debito a condizioni concordate, ai sensi degli artt. 1965–1976 del Codice Civile italiano.

Atto di Cessione del Credito Pro Soluto

Atto di cessione del credito in modalità pro soluto con cui il cedente trasferisce il credito al cessionario garantendo solo l'esistenza del credito al momento della cessione (nomen verum) ma non la solvenza del debitore ceduto, ai sensi degli artt. 1260 e 1266 c.c.

Atto di Cessione del Credito Pro Solvendo

Documento con cui il cedente trasferisce un credito al cessionario garantendo anche la solvenza del debitore ceduto, ai sensi dell'art. 1267 c.c.

Atto di Diffida e Messa in Mora con Intimazione

Atto formale con cui il creditore costituisce in mora il debitore ex art. 1219 c.c. e intima l'adempimento ex art. 1454 c.c. con termine essenziale e risoluzione di diritto in caso di inadempimento.

Atto di Remissione del Debito

Documento con cui il creditore rinuncia in tutto o in parte al credito vantato verso il debitore, liberandolo dall'obbligazione ai sensi degli artt. 1236–1240 c.c.

Dichiarazione di Quietanza a Saldo e Rinuncia

Documento con cui il creditore attesta il pagamento integrale e rinuncia a ogni ulteriore pretesa verso il debitore, ai sensi degli artt. 1199 e 1236 c.c.

Diffida di Pagamento (Sollecito Formale)

Atto unilaterale con cui il creditore intima per iscritto al debitore il pagamento di una somma dovuta entro un termine, costituendolo in mora ex art. 1219 c.c. e facendo decorrere gli interessi moratori ex art. 1224 c.c.

Lettera di Costituzione in Mora

Lettera formale con cui il creditore costituisce in mora il debitore ex art. 1219 c.c., facendo decorrere gli interessi moratori ex art. 1224 c.c. e interrompendo la prescrizione ex art. 2943 c.c.

Piano di Rientro del Debito (Rateizzazione)

Accordo con cui creditore e debitore riscadenzano un debito esistente in rate, con riconoscimento del debito ex art. 1988 c.c., piano di ammortamento dettagliato, clausola risolutiva espressa e sospensione delle azioni esecutive.

Promessa di Pagamento

La Promessa di Pagamento è un atto unilaterale con cui il promittente si impegna a pagare una somma di denaro determinata al beneficiario, producendo l'inversione dell'onere della prova prevista dall'art. 1988 del Codice Civile italiano: il debitore che fa la promessa dispensa il creditore dall'onere di provare il rapporto fondamentale che giustifica il debito.

Riconoscimento di Debito (Ricognizione di Debito)

Il Riconoscimento di Debito (o Ricognizione di Debito) è la dichiarazione con cui il debitore riconosce di essere obbligato verso il creditore per una somma determinata, producendo l'inversione dell'onere della prova prevista dall'art. 1988 del Codice Civile italiano e l'effetto interruttivo della prescrizione ex art. 2944 c.c.

Scrittura Privata di Cessione del Credito

La Scrittura Privata di Cessione del Credito trasferisce un credito dal cedente al cessionario, producendo effetti verso il debitore ceduto solo dopo la notifica o l'accettazione ex art. 1264 c.c. Il modello include le clausole pro soluto (art. 1266 c.c.) o pro solvendo (art. 1267 c.c.) e l'atto di notifica al debitore ceduto.

Moduli Finanziari

Dichiarazione di Sussistenza del Credito (Fornitore)

La Dichiarazione di Sussistenza del Credito è il modulo con cui il fornitore attesta in forma scritta l'esistenza e l'ammontare di un credito vantato verso un debitore, producendo l'effetto probatorio dell'art. 1988 c.c. e costituendo prova scritta idonea per il decreto ingiuntivo ex art. 634 c.p.c.

Mandato all'Incasso del Credito

Il Mandato all'Incasso del Credito è l'atto con cui il creditore (mandante) conferisce a un terzo (mandatario) l'incarico di riscuotere uno o più crediti per suo conto, ai sensi degli artt. 1703 ss. del Codice Civile italiano. Il mandatario può agire in nome proprio o in nome del mandante a seconda del tipo di mandato (con o senza rappresentanza).

Modulo di Conferma del Saldo Contabile

Modulo con cui le parti di un rapporto di conto corrente confermano il saldo risultante dai conti reciproci a una data determinata, ai sensi dell'art. 1832 del Codice Civile italiano.

Modulo di Richiesta di Rateizzazione del Debito

Istanza del debitore per ottenere dal creditore una dilazione del pagamento in rate concordate, con riconoscimento del debito ai sensi dell'art. 1988 c.c. e del quadro normativo degli artt. 1181 e 1965 c.c.