Formulario PLD Actividades Vulnerables México (Prevención de Lavado de Dinero)

El Formulario PLD Actividades Vulnerables en México es un documento legal conforme a los artículos 17 al 23 de la LFPIORPI — que permite a los sujetos obligados identificar clientes, registrar operaciones y presentar avisos ante la Unidad de Inteligencia Financiera (UIF) de la SHCP.

El Formulario PLD captura la información obligatoria que los sujetos obligados deben recabar, verificar y conservar al realizar actividades vulnerables conforme al artículo 17 de la LFPIORPI. Estas actividades vulnerables incluyen: la construcción, desarrollo y venta de inmuebles (fracción I); la transmisión habitual de fondos (fracción II); el otorgamiento de créditos y servicios de factoraje (fracción III); el cambio habitual de divisas (fracción IV); la emisión de cheques de viajero, giros postales o tarjetas prepagadas (fracción V); la prestación de servicios profesionales por notarios, corredores y contadores en ciertas operaciones (fracción XIII); las actividades de juegos con apuesta y sorteos (fracción XIV); y la compraventa de vehículos, metales preciosos, joyas, relojes u obras de arte por montos que superen los valores umbral definidos en el artículo 17 (fracción XVI).

La Unidad de Inteligencia Financiera (UIF), unidad adscrita a la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP), es la autoridad competente que recibe los avisos presentados por los sujetos obligados a través del Sistema de Portal de Prevención de Lavado de Dinero (SPPLD). El artículo 18 de la LFPIORPI exige que los sujetos obligados establezcan y mantengan políticas, criterios, medidas y procedimientos internos (Programa de Cumplimiento PLD/FT) aprobado por un oficial de cumplimiento antes de iniciar operaciones que constituyan actividades vulnerables.

El Formulario PLD para Actividades Vulnerables en México es el documento de recepción principal dentro de un Programa de Cumplimiento PLD/FT, que permite a las entidades capturar datos de Conocimiento del Cliente (KYC) — incluyendo nombre, RFC, CURP, identificación oficial, nacionalidad, ocupación y la naturaleza y propósito de la operación — antes de realizar la actividad vulnerable. El artículo 18, fracción I de la LFPIORPI exige la verificación de la identidad del cliente mediante documentos oficiales, y los registros generados por este formulario deben conservarse por un mínimo de cinco años conforme al artículo 21 de la LFPIORPI.

Más allá de la identificación del cliente, la LFPIORPI establece un sistema de avisos escalonado: el artículo 17 fija umbrales monetarios (expresados en múltiplos de la Unidad de Medida y Actualización — UMA) a partir de los cuales los sujetos obligados deben presentar un aviso ante la UIF. Para las categorías más sensibles, cualquier operación individual o agregado de operaciones relacionadas en un mes calendario que supere 645 UMAs (aproximadamente MXN 66,000 en 2025, dado que la UMA es de MXN 108.57) activa la obligación de presentar un aviso. El formulario captura los valores de las operaciones en equivalentes de UMA para permitir este análisis de umbral.

El SAT ejerce autoridad supervisora compartida sobre los sujetos obligados no financieros y puede auditar programas de cumplimiento, revisar historiales de presentación de avisos e imponer sanciones conforme a los artículos 53 a 57 de la LFPIORPI, que incluyen multas de entre 200 y 65,000 UMAs por cada infracción. La CNBV, la CNSF y la CONSAR supervisan el cumplimiento de las entidades bajo sus respectivas jurisdicciones regulatorias. Conforme a lo establecido en los Artículos 1794 y 1795 del Código Civil Federal, todo acto jurídico requiere consentimiento y objeto lícito para su validez.

El Formulario PLD para Actividades Vulnerables en México es exigible cada vez que un sujeto obligado conforme a la LFPIORPI realiza, inicia o participa en una actividad vulnerable enumerada en el artículo 17 de la LFPIORPI. La obligación de recabar y conservar esta información surge independientemente de si el monto de la operación alcanza el umbral para presentar un aviso ante la UIF — las obligaciones de identificación y conservación de registros aplican a todas las operaciones; solo la obligación de presentar el aviso se activa con los umbrales monetarios.

Los desarrolladores inmobiliarios, corredores públicos y notarios públicos deben usar el formulario cuando participen en la adquisición, venta o transmisión de inmuebles conforme al artículo 17, fracción I de la LFPIORPI, siempre que el valor de la operación supere las 8,025 UMAs (aproximadamente MXN 870,000 en 2025). El formulario documenta la identidad del cliente, la propiedad real (propietario real) y el origen de los fondos declarado.

Las fondos de inversión, los intermediarios financieros y los operadores de empresas transmisoras de dinero requieren el formulario para cada operación, incluidas las remesas de bajo valor, ya que la LFPIORPI impone obligaciones adicionales de debida diligencia del cliente (DDC) para transferencias transfronterizas de fondos conforme al artículo 17, fracción II. Las casas de cambio reguladas por el Banco de México deben completar el formulario para operaciones superiores a 300 UMAs por cliente por día conforme a la fracción IV.

Los prestadores de servicios profesionales — contadores públicos, abogados y asesores fiscales — deben completar el formulario cuando asistan a clientes en la constitución, administración o reestructuración de personas jurídicas, o en la compraventa de inmuebles, conforme al artículo 17, fracción XIII de la LFPIORPI. Esta obligación aplica cuando el profesionista actúa en nombre o por cuenta del cliente en operaciones de estructuración corporativa, creación de fideicomisos o transmisiones significativas de activos.

Los casinos, salas de juego y loterías registrados conforme a la Ley Federal de Juegos y Sorteos deben completar el formulario por cada cliente que adquiera fichas, boletos o créditos de juego cuando el agregado diario por cliente supere las 645 UMAs conforme a la fracción XIV. Los comercializadores de vehículos, joyeros, relojeros y comerciantes de arte fino deben usar el formulario conforme a la fracción XVI cuando vendan vehículos, metales preciosos, joyas, relojes u obras de arte por montos superiores a 3,210 UMAs en una sola operación o en operaciones mensuales acumuladas.

Conforme al artículo 20 de la LFPIORPI, los sujetos obligados también deben completar el formulario con información de debida diligencia reforzada (DDR) cuando traten con Personas Políticamente Expuestas (PPE) — funcionarios de alto rango del gobierno, legisladores, funcionarios judiciales y sus familiares y colaboradores cercanos — independientemente de si se alcanzan los umbrales monetarios.

Un Formulario PLD para Actividades Vulnerables válido en México conforme a la LFPIORPI y su Reglamento debe capturar los siguientes elementos para satisfacer los requisitos regulatorios y resistir el escrutinio de auditorías de la UIF o el SAT.

Identificación de la entidad y del programa de cumplimiento: nombre legal completo y RFC del sujeto obligado, la actividad vulnerable específica que se realiza (citando la fracción aplicable del artículo 17 de la LFPIORPI), el nombre y número de registro del Oficial de Cumplimiento designado conforme al artículo 18, fracción III de la LFPIORPI, y la fecha de la actividad. El Oficial de Cumplimiento debe estar registrado ante el SAT a través del portal SPPLD antes de presentar cualquier aviso.

Datos de identificación del cliente (KYC): para personas físicas: nombre legal completo, fecha de nacimiento, nacionalidad, tipo y número de identificación oficial (INE/IFE, pasaporte, tarjeta de residente FM2/FM3), RFC, CURP, país de residencia fiscal y domicilio. Para personas morales: razón social, RFC, país de constitución, domicilio registrado, objeto social e identificación completa de todos los propietarios reales que tengan el 10% o más del capital conforme al artículo 18, fracción I de la LFPIORPI. El Reglamento exige verificar los documentos de identificación contra los documentos originales — las fotocopias por sí solas son insuficientes para el cumplimiento.

Declaración de Persona Políticamente Expuesta (PPE): una declaración del cliente de sí o no, confirmando si es o está relacionado con una Persona Políticamente Expuesta (PPE) conforme al artículo 20 de la LFPIORPI. Las declaraciones de PPE deben actualizarse anualmente o cuando el sujeto obligado tenga conocimiento de un cambio en el estatus.

Descripción y valor de la operación en UMA: una descripción clara de la actividad vulnerable que se realiza, el valor monetario de la operación expresado tanto en pesos mexicanos (MXN) como en equivalentes de UMA (dividiendo el monto en MXN entre el valor anual vigente de la UMA, actualizado anualmente por el INEGI). Esta expresión en UMA es obligatoria para determinar el umbral de aviso conforme a cada fracción del artículo 17 de la LFPIORPI.

Declaración de origen de fondos: una declaración del cliente que identifica el origen de los fondos o activos utilizados en la actividad vulnerable (efectivo, transferencia bancaria, cheque, recursos propios de actividad empresarial, etc.). El artículo 32 de la LFPIORPI prohíbe pagos en efectivo que superen 200,000 UMAs en operaciones inmobiliarias y 100,000 UMAs en otras categorías de actividades vulnerables.

Información del propietario real: identificación de la persona que en última instancia controla o se beneficia de la operación (propietario real o beneficiario controlador), incluso cuando la operación se realice a través de un agente o representante. Desde 2022, el SAT aplica el registro de Beneficiario Controlador conforme al artículo 32-B Ter del Código Fiscal de la Federación (CFF), cruzando los datos PLD/FT.

Determinación de presentación de aviso: una lista de verificación que confirma si el monto de la operación alcanza o supera el umbral de aviso aplicable para la categoría específica de actividad vulnerable, y si así es, la confirmación de que se presentó un aviso a través del portal SPPLD dentro del plazo establecido por el artículo 24 de la LFPIORPI (generalmente dentro de los 30 días naturales siguientes al cierre del mes en que ocurrió la actividad).

Forms-legal.com pone a disposición este Formulario PLD para Actividades Vulnerables México como base de cumplimiento. Cada sujeto obligado debe adaptar este formulario a los requisitos específicos de su Programa de Cumplimiento PLD/FT, que debe revisarse y actualizarse anualmente o cuando se modifique la LFPIORPI, su Reglamento o las tipologías de la UIF. Se recomienda ampliamente la revisión profesional por parte de un licenciado en derecho o contador público con especialización en PLD/FT antes de su uso. De acuerdo con el Artículo 2104 del Código Civil Federal, el incumplimiento de las obligaciones pactadas genera responsabilidad civil. El Artículo 1824 del mismo ordenamiento establece que las condiciones del contrato deben ser posibles, lícitas y determinadas.