Declaración de Origen de Fondos Colombia

La Declaración de Origen de Fondos Colombia es una declaración con efectos jurídicos regulada por Resolución 100-002657/2021 Supersociedades, en la que el declarante manifiesta hechos bajo su responsabilidad ante la autoridad colombiana.

La base constitucional de las declaraciones de origen de fondos en Colombia deriva del Artículo 6 de la Constitución Política de 1991 —que establece la responsabilidad de los particulares ante las autoridades— y del Artículo 95 numeral 9, que impone el deber cívico de contribuir al financiamiento de los gastos del Estado con criterios de justicia y equidad. Las obligaciones internacionales de Colombia en materia de lavado de activos se fundamentan en la Convención de Viena de 1988, ratificada mediante Ley 67 de 1993, y en las Recomendaciones del GAFI (Grupo de Acción Financiera Internacional), a las que Colombia adhiere como miembro de GAFILAT.

La Ley 1474 de 2011 (Estatuto Anticorrupción) fortaleció el marco antilavado colombiano al extender la obligación de implementar sistemas de gestión del riesgo más allá del sector financiero. En virtud del Artículo 27 de la Ley 1474, la Superintendencia de Sociedades expidió la Resolución 100-002657 de 2021, que establece el SAGRILAFT (Sistema de Autocontrol y Gestión del Riesgo Integral de Lavado de Activos, Financiación del Terrorismo y Financiamiento de la Proliferación de Armas de Destrucción Masiva) para las sociedades bajo su supervisión. Las empresas obligadas al SAGRILAFT deben recolectar declaraciones de origen de fondos de sus contrapartes en transacciones que superen los umbrales establecidos.

La UIAF (Unidad de Información y Análisis Financiero), creada por la Ley 526 de 1999, es la unidad de inteligencia financiera de Colombia; recibe los Reportes de Operaciones Sospechosas (ROS) de las entidades obligadas y coordina con la Fiscalía General de la Nación las investigaciones penales. El lavado de activos está tipificado en el Artículo 323 del Código Penal con penas de 10 a 30 años de prisión y multas de 650 a 50.000 SMLMV. Delitos conexos incluyen el enriquecimiento ilícito de particulares (CP art. 327), el testaferrato (CP art. 326) y la omisión de control (CP art. 325). La declaración de origen de fondos constituye evidencia documental del cumplimiento de buena fe por parte del declarante y opera como defensa ante una eventual responsabilidad penal.

La autenticación notarial de la declaración ante una notaría pública —bajo el marco de fe pública del Decreto 960 de 1970 (Estatuto del Notariado)— es práctica habitual, aunque no siempre exigida por ley. Las declaraciones notariadas tienen mayor valor probatorio ante la Fiscalía General de la Nación o los Juzgados Penales del Circuito.

La Declaración de Origen de Fondos Colombia es necesaria cada vez que una persona natural o jurídica debe certificar el origen lícito de los recursos en transacciones sujetas al control antilavado bajo el régimen SAGRILAFT de la Resolución 100-002657 de 2021 o el régimen SARLAFT de la Superintendencia Financiera de Colombia (SFC). Constituye un documento de cumplimiento fundamental en la práctica comercial colombiana, exigido por contrapartes, entidades financieras, notarías y autoridades regulatorias.

La declaración se requiere al comprar bienes inmuebles (compraventa de inmuebles) ante notaría pública. Conforme al Estatuto del Notariado (Decreto 960 de 1970) y la Circular Externa DG-0100 de la Superintendencia de Notariado y Registro, los notarios públicos deben recolectar declaraciones de origen de fondos de los compradores en transacciones inmobiliarias, especialmente cuando superan los umbrales de valor establecidos. La Oficina de Registro de Instrumentos Públicos (ORIP) también puede exigirla como parte del proceso de inscripción de la transferencia del inmueble.

La Declaración de Origen de Fondos Colombia es necesaria cuando se invierte en una sociedad colombiana, ya sea mediante suscripción directa de acciones (conforme a la Ley 1258 de 2008), aportes a sociedades (CCo) o instrumentos de préstamo convertible. Las empresas obligadas al SAGRILAFT deben recolectar declaraciones de origen de fondos de sus inversionistas como parte de los procedimientos de debida diligencia de contrapartes.

La declaración se necesita al abrir cuentas bancarias o realizar transacciones significativas en el sistema financiero colombiano. Los bancos, cooperativas financieras y compañías de financiamiento supervisados por la SFC implementan el SARLAFT bajo la Circular Básica Jurídica CE 029 de 2014, Parte I Título IV Capítulo IV, que exige documentación de origen de fondos para apertura de cuentas, depósitos de gran valor, transferencias electrónicas y solicitudes de crédito.

Una declaración de origen de fondos es necesaria al celebrar contratos comerciales que superen los umbrales establecidos, incluidos contratos con entidades estatales bajo el marco de contratación de la Ley 80 de 1993 y la Ley 1150 de 2007, donde la entidad contratante debe verificar que los recursos del contratista no provienen de actividades ilícitas.

El documento se necesita cuando la UIAF o la Fiscalía General de la Nación solicitan documentación en el marco de una investigación por posible lavado de activos bajo el Artículo 323 del Código Penal.

La Declaración de Origen de Fondos Colombia bajo la Resolución 100-002657 de 2021 de la Superintendencia de Sociedades, la Ley 1474 de 2011 y el marco SARLAFT/SAGRILAFT debe contener los siguientes elementos esenciales para constituir un documento de cumplimiento válido.

Identificación del Declarante: Nombre legal completo, tipo de documento de identidad (cédula de ciudadanía para nacionales colombianos, cédula de extranjería para residentes extranjeros, pasaporte para no residentes, o NIT para personas jurídicas asignado por la DIAN), número de documento, fecha de nacimiento, nacionalidad y dirección de domicilio. Para personas jurídicas, la declaración debe identificar al representante legal e incluir el NIT y el Certificado de Existencia y Representación Legal de la Cámara de Comercio.

Descripción de la Transacción: Descripción clara de la operación para la cual se utilizan los fondos —compraventa de inmueble, inversión en capital, pago de contrato comercial, desembolso de préstamo u otro propósito especificado—. La descripción debe incluir el valor en pesos colombianos (COP) y la identidad de la contraparte.

Origen de los Fondos: Identificación detallada y específica del origen lícito de los recursos declarados —ingresos laborales, utilidades empresariales, rendimientos de inversiones, herencia (CC art. 1008), donaciones (CC art. 1443), venta de inmuebles, venta de bienes muebles, créditos bancarios u otras fuentes lícitas—. Las declaraciones vagas de «ahorros personales» son insuficientes para el cumplimiento del SAGRILAFT.

Declaración Juramentada: Manifestación expresa bajo la gravedad del juramento de que los fondos provienen de actividades lícitas y no están vinculados al lavado de activos (CP art. 323), la financiación del terrorismo (CP art. 345), el financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva, ni a ninguna otra actividad delictiva tipificada en el Código Penal (Ley 599 de 2000).

Declaración PEP: Manifestación sobre si el declarante es una Persona Expuesta Políticamente (PEP) conforme al Decreto 1674 de 2016. Las PEP incluyen funcionarios públicos actuales o anteriores de alto nivel —elegidos, designados de carrera, magistrados, comandantes militares y directores de empresas estatales—, así como sus familiares y asociados cercanos. La condición de PEP activa obligaciones de debida diligencia reforzada bajo el SARLAFT y el SAGRILAFT.

Documentación Soporte: Referencia a la evidencia documental que respalda el origen declarado —declaraciones de renta ante la DIAN, certificados de ingresos y retenciones, extractos bancarios, escrituras públicas de ventas de inmuebles u otra documentación financiera—.

Forms-legal.com ofrece esta plantilla de Declaración de Origen de Fondos Colombia como punto de partida práctico para la documentación de cumplimiento antilavado. Toda declaración que involucre valores de transacción significativos debe ser revisada por un abogado penalista o especialista en cumplimiento para garantizar el pleno cumplimiento del SAGRILAFT bajo la Resolución 100-002657 de 2021, las circulares SARLAFT de la SFC y las obligaciones de reporte ante la UIAF bajo la Ley 526 de 1999.