Contrato de Mutuo Comercial Colombia
CONTRATO DE MUTUO COMERCIAL
(Commercial Loan Agreement)
Codigo de Comercio Arts. 1163-1169
En [Sign City], a los [Sign Date], entre:
MUTUANTE (PRESTAMISTA):
[Lender Name], identificado(a) con NIT/C.C. [Lender NIT], representado(a) por [Lender Rep Name], con domicilio en [Lender Address].
MUTUARIO (PRESTATARIO):
[Borrower Name], identificado(a) con NIT/C.C. [Borrower NIT], representado(a) por [Borrower Rep Name], con domicilio en [Borrower Address].
Quienes en adelante se denominaran "LAS PARTES", celebran el presente Contrato de Mutuo Comercial conforme a las siguientes clausulas:
PRIMERA. — OBJETO
El MUTUANTE entrega al MUTUARIO, a titulo de mutuo comercial conforme a los Articulos 1163 a 1169 del Codigo de Comercio, la suma de [Loan Amount], que el MUTUARIO declara recibir a su entera satisfaccion.
Destinacion: [Loan Purpose].
Fecha de desembolso: [Disbursement Date].
SEGUNDA. — INTERESES
Interes remuneratorio: El MUTUARIO pagara al MUTUANTE intereses remuneratorios sobre el saldo de capital a la tasa de [Interest Rate], liquidados desde la fecha de desembolso, dentro de los limites establecidos por la Superintendencia Financiera de Colombia conforme al Articulo 884 del Codigo de Comercio.
Interes moratorio: En caso de mora en el pago de cualquier cuota o del capital, el MUTUARIO pagara intereses moratorios a la tasa de [Default Interest Rate], sin exceder la tasa maxima legal vigente.
TERCERA. — PLAZO Y FORMA DE PAGO
Plazo: [Loan Term], contados a partir de la fecha de desembolso.
Forma de pago: [Repayment Method].
El MUTUARIO podra realizar pagos anticipados parciales o totales conforme al Articulo 1166 del Codigo de Comercio, previa notificacion escrita al MUTUANTE con cinco (5) dias habiles de anticipacion.
CUARTA. — GARANTIAS
Para garantizar el cumplimiento de las obligaciones derivadas del presente contrato, el MUTUARIO constituye la siguiente garantia: [Guarantee Type].
Descripcion de la garantia: [Guarantee Description].
QUINTA. — INCUMPLIMIENTO Y ACELERACION
Constituyen eventos de incumplimiento: (a) la mora en el pago de cualquier cuota por mas de cinco (5) dias habiles; (b) el uso del prestamo para fines distintos a la destinacion pactada; (c) la falsedad en las declaraciones del MUTUARIO; (d) el inicio de proceso de insolvencia (Ley 1116 de 2006) contra el MUTUARIO; (e) la disminucion sustancial del valor de las garantias otorgadas.
Ante cualquier evento de incumplimiento, el MUTUANTE podra declarar el vencimiento anticipado (aceleracion) de la totalidad del saldo de capital e intereses, haciendo exigible la obligacion en su integridad conforme al Articulo 1166 del Codigo de Comercio.
SEXTA. — OBLIGACIONES DEL MUTUARIO
El MUTUARIO se obliga a: (a) destinar los fondos exclusivamente al proposito pactado; (b) pagar puntualmente las cuotas de capital e intereses; (c) mantener vigentes las garantias otorgadas; (d) informar al MUTUANTE de cualquier cambio en su situacion financiera que pueda afectar su capacidad de pago; (e) permitir la verificacion del uso del prestamo por parte del MUTUANTE; y (f) cumplir con las obligaciones tributarias derivadas del contrato, incluyendo la retencion en la fuente sobre intereses conforme al Estatuto Tributario.
SEPTIMA. — LEY APLICABLE Y JURISDICCION
El presente contrato se rige por las leyes de la Republica de Colombia: Codigo de Comercio (Decreto 410 de 1971) Articulos 1163 a 1169, Ley 45 de 1990, Decreto 663 de 1993, y Codigo Civil. Las controversias seran resueltas por los Juzgados Civiles del Circuito de [Sign City], mediante proceso ejecutivo conforme al Codigo General del Proceso (Ley 1564 de 2012).
OCTAVA. — MERITO EJECUTIVO
Las partes reconocen que el presente contrato constituye titulo ejecutivo conforme al Articulo 422 del Codigo General del Proceso, conteniendo una obligacion clara, expresa y exigible, y prestara merito ejecutivo para el cobro judicial de las sumas adeudadas.
FIRMAS
MUTUANTE:
[Lender Name]
NIT/C.C.: [Lender NIT]
Representante Legal: [Lender Rep Name]
Firma: _________________________
MUTUARIO:
[Borrower Name]
NIT/C.C.: [Borrower NIT]
Representante Legal: [Borrower Rep Name]
Firma: _________________________
Lender (Mutuante)
________________
Signature
Borrower (Mutuario)
________________
Signature
Qué es Contrato de Mutuo Comercial Colombia
El Contrato de Mutuo Comercial Colombia es un contrato regulado por CCo arts. 1163-1169 y Ley 45/1990 que vincula a las partes obligándolas a cumplir las prestaciones pactadas conforme a la ley colombiana.
El Articulo 1163 del Codigo de Comercio define el mutuo comercial como un prestamo de cosas fungibles entre comerciantes o para fines comerciales. A diferencia del mutuo civil regulado por los Articulos 2221 a 2235 del Codigo Civil, el mutuo comercial conforme al Articulo 1163 del CCo presume la onerosidad — los prestamos comerciales se presumen con intereses salvo que las partes pacten expresamente lo contrario, reflejando la naturaleza lucrativa de las operaciones mercantiles.
El marco de tasas de interes para prestamos comerciales en Colombia opera bajo la Ley 45 de 1990 (reforma financiera) y el Decreto 663 de 1993 (Estatuto Organico del Sistema Financiero). La Superintendencia Financiera de Colombia certifica trimestralmente el interes bancario corriente (IBC) — un promedio ponderado de las tasas de interes cobradas por el sistema financiero — y la tasa maxima legal, equivalente a 1,5 veces el IBC. Conforme al Articulo 884 del CCo, el cobro de intereses por encima de la tasa maxima legal constituye usura — delito tipificado en el Articulo 305 del Codigo Penal, sancionado con prision de dos a cinco anos y multa.
La Corte Constitucional en la Sentencia C-364 de 2000 declaro la constitucionalidad del regimen de usura, confirmando que la intervencion del Estado en las tasas de interes se justifica conforme a los Articulos 335 (intervencion en actividades financieras) y 334 (direccion economica por el Estado) de la Constitucion. La Corte Suprema de Justicia — Sala de Casacion Civil en la sentencia SC-2019-0089 aclaro que el tope de usura se aplica a toda forma de remuneracion por el uso del dinero, incluyendo comisiones, cargos por administracion y cualquier otro cobro que economicamente funcione como interes.
Conforme al Articulo 1168 del CCo, el mutuario debe restituir el monto prestado mas los intereses causados dentro del plazo convenido. El pago anticipado esta permitido conforme al Articulo 1166 del CCo, sujeto a las penalidades por prepago pactadas en el contrato — sin embargo, la Ley 1555 de 2012 prohibe las penalidades por prepago en creditos de consumo, y los prestamos comerciales entre partes con poder de negociacion desigual pueden estar sujetos a la misma restriccion conforme a las disposiciones sobre clausulas abusivas de la Ley 1480 de 2011.
El Codigo General del Proceso (CGP — Ley 1564 de 2012) proporciona mecanismos de ejecucion expeditos para contratos de mutuo comercial. Cuando el prestamo se documenta en un titulo ejecutivo — un documento que contiene una obligacion clara, expresa y exigible conforme al Articulo 422 del CGP — el prestamista puede iniciar un proceso ejecutivo para cobro acelerado, incluyendo la posibilidad de embargo y secuestro de los bienes del mutuario conforme a los Articulos 593 a 602 del CGP.
Cuándo necesitas Contrato de Mutuo Comercial Colombia
Contrato de Mutuo Comercial Colombia se necesita cuando un comerciante o empresa presta dinero o bienes fungibles a otro para fines comerciales, formalizando la obligacion de devolver el capital con intereses conforme al marco regulatorio del Codigo de Comercio y los limites de tasas de interes de la Superintendencia Financiera.
Las pequenas y medianas empresas (PYMES) en Colombia necesitan contratos de mutuo comercial cuando obtienen financiamiento de socios comerciales, accionistas o empresas vinculadas en lugar de instituciones financieras vigiladas. Conforme al Articulo 1163 del CCo, cualquier prestamo entre comerciantes para fines mercantiles es un mutuo comercial independientemente de que el prestamista sea un banco o una entidad financiera — los mismos topes de tasas de interes y prohibiciones de usura se aplican a prestamos comerciales privados.
Los grupos empresariales conforme a los Articulos 26 a 33 de la Ley 222 de 1995 utilizan frecuentemente prestamos intercompanias para administrar el flujo de caja entre empresas vinculadas. Conforme al Articulo 35 del Estatuto Tributario (Decreto 624 de 1989), los prestamos entre vinculados economicos deben generar intereses a precios de mercado — la DIAN puede ajustar la renta gravable si la tasa de interes esta por debajo de las tasas de mercado conforme a las normas de precios de transferencia de los Articulos 260-1 a 260-11 del ET.
Fundadores de startups y empresas en etapa temprana registradas bajo la Ley 2069 de 2020 (Ley de Emprendimiento) necesitan contratos de mutuo comercial cuando reciben capital semilla o financiamiento puente de inversionistas angeles, aceleradoras o mentores de negocio estructurado como prestamo. El mutuo convertible — donde el prestamo puede convertirse en participacion accionaria en fecha futura — requiere redaccion cuidadosa para cumplir tanto las disposiciones del mutuo comercial como las reglas de estructura de capital de la Sociedad por Acciones Simplificada (SAS) conforme a la Ley 1258 de 2008.
Proveedores que extienden credito comercial a sus clientes — comun en el comercio colombiano donde plazos de pago de 30, 60 o 90 dias son estandar — se benefician de formalizar el credito como contrato de mutuo comercial para establecer tasas de interes claras por pago tardio y crear un titulo ejecutivo para cobro expedito conforme al Codigo General del Proceso.
Desarrolladores inmobiliarios y empresas constructoras necesitan contratos de mutuo comercial para financiamiento de proyectos por inversionistas privados, donde el prestamo esta garantizado con hipoteca conforme a los Articulos 2432 a 2457 del CC o prenda conforme a los Articulos 1200 a 1220 del CCo sobre activos del proyecto.
Qué incluir en tu Contrato de Mutuo Comercial Colombia
Un Contrato de Mutuo Comercial Colombia valido conforme a los Articulos 1163 a 1169 del CCo debe contener los siguientes elementos para constituir un titulo ejecutivo exigible conforme al Codigo General del Proceso.
Identificacion de las Partes: Identificacion completa del mutuante (prestamista) y mutuario (prestatario) — para personas naturales: cedula de ciudadania y domicilio; para personas juridicas: razon social, NIT, matricula mercantil de la Camara de Comercio e identificacion del representante legal autorizado para celebrar contratos de prestamo (verificado mediante el certificado de existencia y representacion legal expedido por la Camara de Comercio).
Monto del Prestamo: El monto del capital expresado en pesos colombianos (COP), indicado tanto en numeros como en letras para evitar ambiguedad. Conforme al Articulo 1163 del CCo, el mutuo puede involucrar dinero u otros bienes fungibles — cuando se prestan bienes no monetarios, el acuerdo debe especificar el genero, calidad y cantidad de los bienes a restituir.
Tasa de Interes: Especificacion del tipo y monto de la tasa de interes — interes remuneratorio (interes compensatorio cobrado durante el plazo del prestamo por el uso del dinero) e interes moratorio (interes cobrado sobre sumas vencidas). Conforme al Articulo 884 del CCo, el interes compensatorio no puede exceder la tasa maxima legal certificada por la Superintendencia Financiera (1,5 veces el interes bancario corriente). El acuerdo debe especificar si el interes es simple o compuesto — el Articulo 886 del CCo requiere acuerdo expreso para la capitalizacion de intereses, prohibiendo el anatocismo sin consentimiento explicito.
Calendario de Pagos: El plazo para el pago — pago unico al vencimiento, cuotas periodicas (mensuales, trimestrales) o tabla de amortizacion con fechas y montos especificos. Conforme al Articulo 1166 del CCo, el mutuario puede prepagar el prestamo total o parcialmente, sujeto a cualquier penalidad por prepago pactada — el acuerdo debe establecer claramente las condiciones de prepago.
Garantias: Cualquier colateral que respalde el prestamo — prenda civil o mercantil conforme a los Articulos 1200 a 1220 del CCo, hipoteca conforme a los Articulos 2432 a 2457 del CC, fianza conforme a los Articulos 2361 a 2408 del CC, o garantia mobiliaria conforme a la Ley 1676 de 2013. El acuerdo debe referenciar el documento de garantia separado y sus requisitos de inscripcion.
Incumplimiento y Aceleracion: Definicion de eventos de incumplimiento — falta de pago de cuotas, incumplimiento de obligaciones contractuales, inicio de proceso de insolvencia conforme a la Ley 1116 de 2006 (Regimen de Insolvencia Empresarial) — y el derecho del prestamista a declarar la aceleracion de la totalidad del saldo pendiente ante el incumplimiento. Conforme al Articulo 422 del CGP, el contrato de prestamo que constituya titulo ejecutivo habilita al prestamista para iniciar proceso ejecutivo de cobro.
Ley Aplicable y Resolucion de Controversias: Ley aplicable (CCo, CC, Ley 45/1990, Decreto 663/1993) y foro — Juzgados Civiles del Circuito para procesos ejecutivos, o arbitraje comercial conforme a la Ley 1563 de 2012.
Forms-legal.com ofrece esta plantilla de Contrato de Mutuo Comercial Colombia como marco practico para prestamos entre empresas. Cada acuerdo debe ser revisado por un abogado comercialista o abogado financiero para verificar el cumplimiento de las certificaciones vigentes de tasas de interes de la Superintendencia Financiera y las obligaciones tributarias aplicables ante la DIAN.
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Forms Legal. (2026). Contrato de Mutuo Comercial Colombia (Colombia) [Legal document template]. Forms Legal. https://forms-legal.com/es/colombia/business/contracts/contrato-mutuo-comercial-colombia
"Contrato de Mutuo Comercial Colombia (Colombia)." Forms Legal, 2026, https://forms-legal.com/es/colombia/business/contracts/contrato-mutuo-comercial-colombia.
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Preguntas Frecuentes
Las tasas de interes maximas para prestamos comerciales en Colombia son determinadas por la Superintendencia Financiera mediante certificaciones trimestrales del interes bancario corriente (IBC). Conforme al Articulo 884 del Codigo de Comercio y al Articulo 64 de la Ley 45 de 1990, la tasa maxima legal — la tasa mas alta que puede cobrarse sin constituir usura — equivale a 1,5 veces el IBC para la modalidad de credito aplicable. La Superintendencia Financiera certifica tasas de IBC separadas para tres modalidades: credito de consumo y ordinario, microcredito y credito de consumo de bajo monto. Para prestamos comerciales entre empresas, la modalidad aplicable es generalmente consumo y ordinario. El cobro de intereses por encima de la tasa maxima legal constituye el delito de usura conforme al Articulo 305 del Codigo Penal, sancionado con prision de dos a cinco anos y multa de 66,66 a 150 SMLMV. Conforme al Articulo 2231 del CC (aplicable a prestamos comerciales por el Articulo 1167 del CCo), cuando un contrato estipula tasas de interes usurarias, los jueces reduciran automaticamente la tasa al maximo legal — el exceso de intereses ya pagados debe abonarse al capital pendiente. El interes moratorio no puede exceder 1,5 veces el IBC para la modalidad aplicable.
Un contrato de mutuo comercial en Colombia puede ejecutarse mediante el proceso ejecutivo conforme a los Articulos 422 a 445 del Codigo General del Proceso (CGP — Ley 1564 de 2012) cuando el acuerdo constituye titulo ejecutivo — un documento que contiene una obligacion clara, expresa y actualmente exigible conforme al Articulo 422 del CGP. El prestamista presenta demanda ejecutiva ante el Juzgado Civil del Circuito del domicilio del deudor, adjuntando el contrato original y la prueba del incumplimiento. Una vez admitida la demanda, el juez libra mandamiento de pago conforme al Articulo 430 del CGP, ordenando al deudor pagar dentro de diez dias o presentar excepciones de merito. Si el deudor no paga o sus excepciones son rechazadas, el juez dicta sentencia de seguir adelante la ejecucion, autorizando el embargo y secuestro de los bienes del deudor conforme a los Articulos 593 a 602 del CGP — cuentas bancarias, bienes inmuebles, vehiculos, inventario del establecimiento comercial y demas bienes embargables. Para prestamos con garantia, la ejecucion se dirige contra el colateral especifico — ejecucion de hipoteca o realizacion de prenda. Conforme al Articulo 306 del CGP, el juez puede condenar en costas procesales y agencias en derecho a la parte vencida. El proceso ejecutivo es sustancialmente mas rapido que los procesos declarativos ordinarios.
Los prestamos comerciales en Colombia generan diversas obligaciones tributarias conforme al Estatuto Tributario (ET — Decreto 624 de 1989). Los ingresos por intereses recibidos por el prestamista constituyen renta gravable conforme al Articulo 35 del ET, sujetos a impuesto de renta a la tarifa corporativa aplicable (35% para personas juridicas; tarifas progresivas para personas naturales). El mutuario debe practicar retencion en la fuente sobre los pagos de intereses a la tarifa establecida por el Gobierno — actualmente 7% para pagos entre residentes conforme al Articulo 395 del ET y el Decreto 260 de 2001. Para prestamos entre vinculados economicos, la DIAN aplica las normas de precios de transferencia conforme a los Articulos 260-1 a 260-11 del ET — las tasas de interes deben reflejar condiciones de mercado, y la DIAN puede ajustar la renta gravable si la tasa esta por debajo o por encima de las tasas de mercado para operaciones comparables. Conforme al Articulo 117 del ET, los gastos por intereses pagados por el mutuario son deducibles de la renta gravable, sujetos a las reglas de subcapitalizacion del Articulo 118-1 del ET — los intereses sobre deuda que exceda la relacion deuda-patrimonio de 2:1 con vinculados economicos no son deducibles. El Gravamen a los Movimientos Financieros (GMF) del 0,4% conforme al Articulo 313 de la Ley 1819 de 2016 se aplica al desembolso del prestamo y a cada pago a traves del sistema bancario.
La capitalizacion de intereses (anatocismo) en prestamos comerciales esta regulada por el Articulo 886 del Codigo de Comercio, que requiere acuerdo escrito expreso entre las partes para la capitalizacion. Conforme al Articulo 886 del CCo, los intereses pueden capitalizarse (sumarse al capital para generar nuevos intereses) solo cuando: las partes acuerden expresamente la capitalizacion en el contrato — el acuerdo implicito o tacito no es suficiente; el periodo de capitalizacion no sea inferior al periodo de pago de intereses — la capitalizacion mensual es la mas comun en la practica comercial colombiana; y la tasa efectiva anual resultante no exceda la tasa maxima legal (1,5 veces el interes bancario corriente) certificada por la Superintendencia Financiera. El Articulo 2235 del Codigo Civil, aplicable a prestamos comerciales mediante el Articulo 1167 del CCo, prohibe el anatocismo — la capitalizacion automatica de intereses impagos — sin consentimiento expreso. La Corte Suprema de Justicia — Sala de Casacion Civil ha sostenido consistentemente que las clausulas de capitalizacion deben ser claras, inequivocas y especificamente aceptadas por el mutuario — referencias genericas en contratos de adhesion pueden impugnarse como clausulas abusivas conforme al Articulo 42 de la Ley 1480 de 2011.
La legislacion colombiana ofrece multiples mecanismos de garantia para prestamos comerciales. La hipoteca conforme a los Articulos 2432 a 2457 del CC es la garantia principal para prestamos respaldados con bienes inmuebles — inscrita en la Oficina de Registro de Instrumentos Publicos, crea un derecho real que sigue al inmueble independientemente de los cambios de propietario. La prenda mercantil conforme a los Articulos 1200 a 1220 del CCo garantiza prestamos con bienes muebles — el bien pignorado puede permanecer en posesion del mutuario (prenda sin tenencia conforme a la Ley 1676 de 2013) o ser entregado al prestamista (prenda con tenencia conforme al Articulo 1204 del CCo). La garantia mobiliaria conforme a la Ley 1676 de 2013 modernizo las garantias sobre bienes muebles — la inscripcion en el Registro de Garantias Mobiliarias administrado por Confecamaras crea un interes de garantia perfeccionado sobre practicamente cualquier activo mueble: inventario, cuentas por cobrar, propiedad intelectual, equipos, vehiculos y activos futuros. La fianza conforme a los Articulos 2361 a 2408 del CC involucra a un tercero (fiador) que garantiza las obligaciones del mutuario — conforme al Articulo 1204 del CCo, el fiador comercial renuncia al beneficio de excusion. El pagare conforme a los Articulos 709 a 711 del CCo frecuentemente acompana el contrato de prestamo como titulo valor independiente que proporciona base autonoma para cobro ejecutivo.
Cuando un mutuario comercial entra en proceso de insolvencia en Colombia, la Ley 1116 de 2006 (Regimen de Insolvencia Empresarial) rige el procedimiento, administrado por la Superintendencia de Sociedades para la mayoria de entidades comerciales o por los Juzgados Civiles del Circuito para ciertas categorias. Al admitirse el proceso de reorganizacion conforme al Articulo 17 de la Ley 1116, la Superintendencia de Sociedades emite un auto de apertura que genera varios efectos criticos para el prestamista: suspension de ejecuciones individuales — todos los procesos ejecutivos contra el deudor se suspenden (Articulo 17 numeral 4 de la Ley 1116); prohibicion de aceleracion — el prestamista no puede declarar la aceleracion del prestamo ni terminar el acuerdo con base unicamente en la admision al proceso de insolvencia; e inclusion en la graduacion y calificacion de creditos — el prestamista debe presentar su acreencia dentro del termino establecido por la Superintendencia, con creditos clasificados como: creditos de primera clase (laborales y fiscales), creditos de segunda clase (creditos con garantia real de prenda o hipoteca, hasta el valor del colateral), creditos de tercera clase (creditos quirografarios generales) y creditos de cuarta clase (creditos subordinados). El proceso de reorganizacion busca preservar la empresa como negocio en marcha mediante un acuerdo de reorganizacion aprobado por la mayoria requerida de acreedores (66% de los creditos admitidos conforme al Articulo 31 de la Ley 1116). Si la reorganizacion fracasa, el proceso se convierte en liquidacion judicial conforme a los Articulos 47 a 67 de la Ley 1116.
Esta plantilla se proporciona únicamente con fines informativos y no constituye asesoramiento jurídico. Las leyes varían según la jurisdicción y cambian con el tiempo. Consulte a un abogado cualificado para obtener asesoramiento específico para su situación.Aviso legal completo
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